연말정산 공제 안 되는 항목, 썼다고 다 되는 건 아닙니다

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연말정산 공제 안 되는 항목, 썼다고 다 되는 건 아닙니다

benny-1 2025. 12. 26. 21:40

연말정산을 하다 보면
“이건 왜 공제가 안 되지?”
라는 항목이 꼭 생긴다.
분명 돈은 썼는데, 결과에는 반영되지 않아 답답한 경우다.
연말정산은 **지출 여부가 아니라 ‘공제 요건’**이 핵심이다.
이번 글에서는 사람들이 가장 많이 착각하는 연말정산 공제 안 되는 항목을 정리해본다.

연말정산 공제의 기본 원칙

공제가 안 되는 데에는 이유가 있다.

✔ 개인적 소비
✔ 증빙 불충분
✔ 법적으로 제외된 항목
✔ 한도 초과

이 중 하나라도 해당하면 공제 대상에서 제외된다.

1️⃣ 카드 사용했지만 공제 안 되는 경우

카드를 썼다고 무조건 공제되는 건 아니다.

카드 공제 제외 항목

● 자동차 구입비
● 해외 사용 금액
● 보험료 카드 결제분
● 세금·공과금
● 아파트 관리비

👉 생활비 느낌이 강한 항목은 제외되는 경우가 많다.

2️⃣ 의료비인데 공제 안 되는 항목

의료비 공제는 특히 오해가 많다.

의료비 공제 제외 항목

● 미용 목적 성형수술
● 건강보조식품
● 헬스장·요가 비용
● 산후조리원 비용(일반 기준 초과 시)
● 간병비(일부 예외 제외)

치료 목적이 아닌 경우 대부분 제외된다.

3️⃣ 교육비인데 공제 안 되는 경우

모든 교육비가 공제되는 건 아니다.

교육비 공제 제외 항목

● 취미·교양 학원비
● 성인 어학원 수강료
● 운전면허 학원비
● 체육시설 수강료

공교육·법에서 정한 교육비만 인정된다.

4️⃣ 보험료 공제 안 되는 경우

보험은 종류에 따라 결과가 달라진다.

보험료 공제 제외 사례

● 실손의료보험
● 자동차 보험
● 화재보험
● 저축성 보험

👉 보장성 보험 일부만 세액공제 대상이다.

5️⃣ 기부금인데 공제 안 되는 경우

기부도 아무 데나 하면 안 된다.

기부금 공제 제외 사례

● 개인에게 직접 준 금액
● 증빙 없는 기부
● 법정 요건 미충족 단체

기부금 영수증이 없으면 공제 불가다.

6️⃣ 월세를 냈는데 공제 안 되는 경우

월세 공제도 조건이 까다롭다.

월세 공제 제외 사례

● 본인 명의 계약이 아님
● 소득 요건 초과
● 주택 요건 미충족
● 현금영수증·계좌이체 증빙 없음

“월세 냈다 = 공제”는 아니다.

7️⃣ 부양가족 관련 공제 안 되는 경우

가족이어도 조건을 충족해야 한다.

부양가족 공제 제외 사례

● 소득 요건 초과
● 나이 요건 미충족
● 맞벌이 중복 공제
● 이미 다른 가족이 공제

가장 많이 걸리는 항목이다.

8️⃣ 한도 초과로 공제 안 되는 경우

공제 항목마다 연간 한도가 있다.

✔ 카드 공제 한도 초과
✔ 의료비 공제 상한 초과
✔ 기부금 공제 비율 초과

초과 금액은 자동으로 제외된다.

연말정산 공제 안 되는 항목 한눈에 정리

구분공제 안 되는 대표 항목

카드	자동차, 해외결제
의료비	미용성형, 건강식품
교육비	취미·성인 학원
보험	실손·자동차
기부	개인 기부
월세	요건 미충족
가족	소득·나이 초과